недвижимостьЦИАН - база объявлений о продаже и аренде недвижимостиhttps://www.cian.ru/help/about/rules-legal/советыГородская недвижимость

Налог при продаже

Вся Россия 1 022 10

Добрый день. Прошу совета как и в каком размере должен платиться налог с продажи имущества.

Ситуация следующая:

Имеем 3к квартиру в провинции. Ориентир рыночной стоимости 3,6 млн. Кадастровая 2,85 млн. Три собственника: 1/2 мать (срок владения более 5 лет). По 1/4 на двух сыновей, срок владения год. Сыновья получили доли после смерти отца.

Оба сына планируют брать ипотеку на другое жилье после продажи квартиры.

Один новостройку в строящемся доме по ДДУ, стоимость новостройки 5,2 млн. Первоначальный взнос 2 млн, из них 1,5 млн с продажи той самой квартиры и 0,5 млн собственных средств.

Второй вторичку, стоимость вторички ~7,5 млн, первоначальный взнос 4,5 млн, из них 1,5 млн с продажи той самой квартиры и 3 млн собственных средств.

Вопрос: как рассчитывается налог с продажи той самой трехкомнатной квартиры и платится ли он вообще в разрезе каждого из сыновей.


Советы 10
Анна ОрловаЛучший совет28 февраля 2021, 15:46

Нет, немного не так.
Если квартиру собираются продавать за 3 600, то половина квартиры стоит 1 800. И применить вычет (1 800-500)*13%/2=84,5 т р - налог с каждого. Брат, купивший вторичку в этом же году может в декларацию включить и вычет с этой покупки с 2 млн(если ранее не использовал это право). В результате налог он не платит. А второй брат получит право на вычет с покупки новостройки только с момента подписания акта приема-передачи. А это может быть уже в следующем налоговом периоде. И значит заплатить налог он должен

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
28 февраля 2021, 15:19

Если у наследодателя не было затрат при покупке, тогда например, 3,6 (цена продажи по ДКП) - 500 000 (вычет на двоих) = 3 100*13%= 403 000 налог к уплате на двоих/2 = 201 500 с каждого.
Если продать и купить в одном налоговом периоде (в одном году) и если ранее не заявляли имущественные вычеты при приобретении имущества, тогда посредством взаимозачёта каждый сможет свести налог на ноль. Для этого необходимо вовремя и правильно заполнить налоговую декларацию и все вышеуказанные налоговые вычеты.

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
1 марта 2021, 0:55

Коллеги, спасибо, что поправили, перед выходом малость поспешил с ответом!
В имущественном вычете половину учёл, а по цене ДКП случайно пропустил. Вот так верно: (1 800-500)*13%/2=84,5 т р - налог с каждого. И по ДДУ всё верно! Право на вычет с покупки налогоплательщик приобретает после подписания акта передачи.

Альберт Садыков

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
28 февраля 2021, 16:49

Если подтвердить расходы отца на покупку невозможно, это был бы самый идеальный вариант, то второй лучший я вижу так: Оба сына дарят матери свои доли и продают квартиру целиком от неё. От НДФЛ она будет освобождена, так у неё будет приращенная доля, и срок владения давно вышел.
Зачем сразу сыновья не отказались от наследства? Сейчас бы вообще вопрос о НДФЛ не стоял бы…. Затраты на сделки по дарению составят 25 000 рублей, и по мне так это лучше чем перекрыть свежий НДФЛ предстоящим его возвратом.
Всё, что я написал, работает только при условии доверительных отношений внутри семьи.
Как родители приобрели квартиру? Может они её купили примерно за эти деньги и есть подтверждающие расходы документы?

Даниил Пятецкий

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
28 февраля 2021, 17:19

Добрый день.
Мать - налогов нет.
Сын 1 = (900 000 - 250 000)*13% = 84 500
Сын 2 = (900 000 - 250 000)*13% = 84 500
Сын 2 при покупке квартиры в этом же году получает право на вычет за покупку = 260 000. За счет этого вычета может оптимизировать подлежащий уплате налог.
Сын 1 право на вычет за покупку не имеет, поскольку покупает строящееся жилье. Право возникнет только после подписания акта передачи уже построенной квартиры.
Чтобы не было налогов сыновья могут подарить свои доли матери. В её случае налогов при продаже не будет при любом раскладе (приращение ранее возникшего права).
Всё сказанное выше основано только на информации содержащейся в вопросе. Для более корректного ответа необходимо больше исходной информации.

Добрый день!
Один вариант продажи остался без внимания консультантов.
Оба сына дарят свои доли матери. Да, сделка через нотариуса. Расходы в пределах 30тыс.руб. без услуг риэлтора.
Мать продает покупателю... .
Ни у кого ни обязанности декларировать доходы ни платить налог не возникает.
Успеха!

Даниил Пятецкий

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
1 марта 2021, 11:19

Иосиф, как минимум два "консультанта" до Вас этот вопрос осветили (дарение мамой своих долей двум братьям). Так что Ваше утверждение, что сто-то осталось без внимания вообще совершенно некорректно. Будьте внимательны!))))

Арман Барекян

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
1 марта 2021, 12:48

И третий хотел, но не написал, более того, в написанном допустил элементарную ошибку :))

Да, Даниил, сейчас вижу, что про дарение было уже сказано. "Между глаз попало".
Примите мои извинения.
Этот вариант, с дарением маме, самый верный.

Даниил Пятецкий

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
2 марта 2021, 18:10

Арман, бывает. Мы не боги, системно хранить в голове все нюансы по налогам действительно сложно, а с учетом того, что два раза в год появляются очередные изменения/нюансы сложно вдвойне. Я вот недавно в одном из комментариев про стандартный вычет 1 м.р. "забыл" ;)
Главное, чтобы мы помнили это при работе с непосредственно своими клиентами.

Сейчас обсуждают
редакцияeditorial@cian.ru